Många bloggare, förståsigpåare och författare har yttrat om de potentiella möjligheter överlåtelseskatt skapats av förra årets tillfälliga upphävandet av den federala fastighetsskatt. Även om sådana möjligheter kan ha funnits, är det troligt att dessa planeringsstrategier generellt kommer att vara lämpliga endast för aggressiva sofistikerade människor som är helt designad av deras egendom advokat om de risker och osäkerhetsfaktorer som exist.More stort sett, de i Cleveland inför egendom skatter eller de som bor på annat håll, bör helt enkelt se över sina viljor och /eller truster och åtgärda stora brister med deras egendom advokat. Till exempel, kan äktenskap och familj aktier definieras med avseende på en federal fastighetsskatt som inte existerar, fördela tillgångarna på oväntade sätt och lämnar en efterlevande make med mindre pengar än avsett, eller kan etablera konflikter med medmottagarnas av familjen förtroende. På samma sätt kan definieras på liknande sätt välgörande donationer går unfunded.An testamentsexekutor för en avlidnes vars egendom är föremål för den modifierade carry-over grund reglerna kommer att tvingas göra komplicerade och sannolikt omstridda beslut baserade på komplexa och tvetydiga skattelagar. Man bör överväga att bevilja verkställare extremt bred auktoritet och skydd under sådana omständigheter. Din egendom advokat kommer också att berätta om en tillfällig förändring av reglerna fastighetsskatt förtjänar revidera dokument egendom planering helt. De viktigaste faktorerna är mortalitetsrisk och egendom storlek. Klienter med hög dödlighet risk och /eller stora egendomar har den högsta skatten exponering trots misstag i mindre egendomar kunde ödelägga levnadsstandard för den efterlevande maken eller barnen. Liksom investeringar risktolerans, är det en fråga om kundens temperament och slutligen, individens decision.Despite exempellösa osäkerhet, grundläggande planering behov kvarstår för de flesta. Makar vill fortfarande ta hand om partners. Föräldrar vill fortfarande ge till barn. Ägarna vill fortfarande att skydda företag. En egendom advokat som koncentrerar sig på grunderna och hjälper kunder att fatta upplysta beslut ger störst planeringsunderlag i denna environment.The kardemumman är att det återstår en hel del osäkerhet där ute om egendom planering. Uppenbarligen en hel del fler familjer-som inte nödvändigtvis rika förresten-kommer att bli föremål för estate skatter om undantaget kvar på $ 1 miljon. När du tar hänsyn till ett hus, IRAS och 401 (k), det är relativt lätt för medelklassfamiljer att bygga en miljon dollar egendom-särskilt om de bor i områden med hög fastighet values.This betyder mycket fler möjligheter för agenter och rådgivare som arbetar med egendom planering för att hjälpa sina kunder att maximera vad de kan passera skattefritt till sina älskade ones.the 2010 Tax Relief Act återinsattes den federala fastighetsskatt, införande av en 35% skatt på dödsbon som överstiger $ 5.000.000 befrielse genom 2012 . Genom att vidta särskilda åtgärder, kan gifta par ska kunna förena sina undantag för att skydda upp till $ 10 miljoner. Men dessa parametrar - den mest generösa i decennier - är tillfälliga. Efter 2012, är den federala fastighetsskatt planerad att återgå till före 2001 års nivåer skatterätt, med en 55 procent högsta skattesatsen på gods till ett värde av mer än $ 1 miljon, om inte lagstiftarna utvidga eller ändra det nuvarande law.If du är orolig för att din egendom kan vara föremål för estate skatter, kan du överväga att inrätta en stiftelse. När väl strukturerad, kan en oåterkallelig förtroende hjälper dig att minska eller undvika de avgifter och skatter egendom som kan åläggas din död, kontrollera distributionen av dina tillgångar, och undvika bouppteckning. Lita tillgångar skyddas också från creditors.A välstrukturerade förtroende kan hjälpa skydda dina tillgångar från egendom skatter, men du måste avstå från ägandet av dem till förtroende. Användningen av truster innefattar en komplicerad väv av skatteregler och förordningar. Du bör överväga råd av en erfaren egendom advokat och era jurister och skatterådgivare innan genomföra sådana strategier.
